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背景需求

要解決這個問題，首先我們需要了解資產負債表和利潤表的勾稽關系，資產負債表的未分配利潤組成有哪些，利潤表的利潤組成有哪些：

科目組成的區別:

• 資產負債表未分配利潤組成：

SAP 報表取值邏輯通常會按期間取所有損益類科目余額，作為當期余額

具體邏輯可以看資產負債的程序取值邏輯，科目范圍設置為費用類科目+利潤分配+本年利潤，如下圖科目范圍

• 利潤表利潤組成：

SAP報表取值邏輯通常按照利潤表項目進行取值，加減之后計算出來利潤

• 利潤表和資產負債表科目的區別總結：

1、利潤表科目不包含：生產成本&本年利潤&未分配&在建項目

1）生產成本不在利潤表項目體現，最終結轉到產品(這里我們會啟用一個專章介紹生產成本科目總體結轉的邏輯）

2）在建項目科目也無余額月底結轉到在建工程

3）本年利潤和未分配設置為資產負債表科目，不在利潤表體現；

2、資產負債表包括：生產成本&本年利潤&未分配利潤&在建項目

1）資產負債表為什么包括本年利潤和未分配利潤：首先他們是資產負債表科目，其次本年利潤是指當年實現的利潤，應當至少每年結轉以此，且余額應為0，未分配是當年實現的利潤即本年利潤結轉來的金額，可以看做是他的總余額（當然要考慮盈余公積的提取）；

2）資產負債表為什么包括生產成本和工程項目：生產成本項目當月應結轉為0，在建項目當月應結轉為0，那結轉為0為什么還這么設計，我的初衷是為了檢查此類訂單或者WBS/項目的成本是否都已結轉為0，以此來檢查。

• 利潤表和資產負債表科目的勾稽關系

• 資產負債表未分配利潤=上月期末數-當月期末數=當月利潤表實現利潤(本月金額）+未分配利潤發生額（當期利潤分配的金額）

• 資產負債表未分配利潤=年初數據-年末數據=當月利潤表中的本年累計金額++未分配利潤發生額（本年累計的利潤分配金額）